Транспортный налог в 1С Бухгалтерия: расчёт, начисление и проверка в учёте

Коротко по сути: 1С умеет считать транспортный налог сама, если корректно заполнены карточки транспортных средств и включены ставки региона. Ниже — практическая инструкция без канцелярита: как настроить, рассчитать, начислить и сверить суммы с ФНС в программе 1С Бухгалтерия.

Что нужно для старта

Этот блок помогает убедиться, что база готова к расчётам: политика, ставки, карточки ТС.

• Актуальная версия 1С: Бухгалтерия (или 1С:КА/ERP с включённым блоком бухгалтерии).
• Правильно заданная учётная политика и налоговые настройки.
• Заполненные справочники транспортных средств с мощностью (л. с.), категорией и льготами.

Настройка: где включить транспортный налог в 1С Бухгалтерия

С этого шага 1С поймёт, что ваша организация — плательщик налога.

1. Откройте Главное → Налоги и отчёты и установите флажок «Организация является плательщиком транспортного налога».
2. Укажите периодичность уплаты (год/авансы — зависит от региона), округление, особенности для филиалов.
3. Проверьте, что загружены региональные ставки и сроки (их задают субъекты РФ; они различаются и могут меняться).

Подсказка: раз в квартал просматривайте изменения в региональных ставках и льготах. Это избавит от доначислений и уточняющих платежей.

Справочники ТС в 1С БП: карточка, мощность и льготы

Сюда заносим всё, что влияет на налоговую базу.

1. Перейдите Основные средства → Основные средства и создайте карточку ТС.
2. Заполните: модель, госномер, дата регистрации, мощность (л. с.), категория ТС, подразделение, счёт учёта 01.
3. Если есть льготы — отметьте их в карточке (полное/частичное освобождение, категория организации или ТС).

Пример. Для легкового авто 150 л. с. со ставкой 35 ₽/л. с. годовой налог = 150 × 35 = 5 250 ₽. 1С учтёт месяцы владения и коэффициенты автоматически.

Синхронизация с 1С: ЗУП

Если карточки сотрудников и аналитика по подразделениям ведутся в ЗУП, стоит включить обмен между системами: это избавит от рассинхрона справочников и ускорит расчёты. Пошагово о настройке обмена можно прочитать в материале интегратора Антарес — Настройка синхронизации данных 1С: Бухгалтерия и 1С: ЗУП.

Постановка ТС на учёт в 1С: что важно учесть

Короткий чек-лист, чтобы налог пошёл в расчёт сразу после регистрации.

• Проверьте дату ввода в эксплуатацию и дату регистрации — от них зависят месяцы владения.
• Укажите подразделение (автопарк/цех/филиал) — пригодится для аналитики.
• Зафиксируйте особенности использования (аренда без права регистрации, консервация) — в этих случаях налог может не начисляться.

Дорогие автомобили и повышающие коэффициенты

Этот раздел — для авто стоимостью свыше 3 млн ₽, где действует повышающий коэффициент.

• 3–5 млн ₽ — коэффициент 1,1–1,5 (зависит от возраста авто).
• 5–10 млн ₽ — коэффициент 2.
• 10–15 млн ₽ — коэффициент 3.
• Более 15 млн ₽ — сбор повышается в три раза.

Как это учесть в 1С. Укажите стоимость и дату выпуска в карточке ТС. При выполнении регламентной операции «Расчёт транспортного налога» программа, опираясь на НСИ и перечень Минпромторга, определит нужный коэффициент и применит его к базовой сумме.

Важно: если модели нет в перечне Минпромторга, коэффициент не применяется, даже если рыночная стоимость превышает порог.

Пример. Легковой авто 250 л. с., стоимость 4,5 млн ₽, возраст 2 года, ставка 45 ₽/л. с.: базовый налог 250 × 45 = 11 250 ₽; с коэффициентом 1,3 — 14 625 ₽.

Как рассчитать транспортный налог в 1С Бухгалтерия

В программе 1С Бухгалтерия запускаем автоматический расчёт по всем ТС.

1. Откройте Операции → Регламентные операции по налогам.
2. Выберите «Расчёт транспортного налога».
3. Укажите год, организацию, проверьте список ТС и параметры.
4. Запустите расчёт — 1С учтёт месяцы владения, коэффициенты и ставки региона.

Если исходные данные корректны, дополнительных формул не понадобится — 1С посчитает всё сама.

Начисление: проводки и счёт учёта

После расчёта сумму нужно отразить в учёте.

1. Создайте документ «Начисление налогов» и выберите налог «Транспортный».
2. Счёт учёта обязательства — 68.11 «Расчёты по транспортному налогу».
3. Типовая проводка: Дт 91.2 «Прочие расходы» — Кт 68.11 на сумму налога.

Пример проводки. Налог 5 250 ₽ → Дт 91.2 Кт 68.11 = 5 250 ₽.

Где посмотреть суммы и детализацию

Этот блок — про контроль: где проверять итог в 1С БП и на чём ловятся ошибки.

• Документ «Расчёт транспортного налога» — итог и расшифровка по каждому ТС.
• Отчёт «Анализ субконто» по счёту 68.11 — свёрка начислений и оплат.
• Регистры налогового учёта — база расчёта (л. с., коэффициенты, месяцы владения).

Если нужен «налог к уплате» за период, быстрее всего открыть Анализ счёта 68.11 и уточнить остатки и обороты.

Как учесть транспортный налог в расходах по налогу на прибыль

Ниже — что важно для ОСНО и УСН.

• ОСНО (метод начисления). Налог признаётся расходом в том периоде, к которому относится. Авансы — по мере начисления.
• УСН «Доходы минус расходы». Учёт после фактической уплаты (на основании платёжного поручения).
• В карточке налога можно настроить способ отражения расходов, чтобы суммы корректно попадали в статьи затрат.

Пример. Начислено 5 250 ₽ за 2024 год: в бухучёте — декабрь 2024, в налоговом учёте — тот же период.

Льготы по транспортному налогу: как отразить в 1С БП

Ключевое — правильно выбрать вид льготы и её размер.

1. Откройте карточку ТС (Основные средства).
2. В блоке «Налоги» укажите вид льготы (федеральная/региональная) и размер (полная/частичная).
3. Сохраните и перепроведите документы — при следующем расчёте льгота учтётся автоматически.

Пример. Ставка 35 ₽/л. с., мощность 150 л. с. → 5 250 ₽. Региональная льгота 50% → 2 625 ₽.

Сверка в 1С Бухгалтерия с ФНС: что делать без декларации

С 2021 года декларацию по транспортному налогу организации не подают — ФНС присылает уведомление.

Как свериться:

• Сравните документ «Расчёт транспортного налога» и уведомление ФНС.
• Если ФНС учла «лишнее» (например, проданное ТС) — оформите заявление на корректировку, приложив ПТС/договор. Корректировки отразите и в 1С.

Практический совет: храните комплект документов по регистрации/продаже/передаче ТС. Это ускоряет споры и корректировки.

Когда стоит привлечь интегратора

Итоги

Транспортный налог в 1С можно вести полностью автоматически — от расчёта до проводок и сверок. Ключ к точности — корректные карточки ТС, актуальные ставки региона и регулярная проверка счёта 68.11.